Če zastopamo neko podjetje, ki posluje na slovenskem ali mednarodnem trgu in imamo zapadle ali nezapadle terjatve do kupca, pravnih oseb, in bi jih radi unovčili, potem lahko svoje terjatve zamenjamo za denar.
Odkupi terjatev ter njihove lastnosti
Za odkup terjatve seveda velja takojšnja likvidnost, uravnavanje denarnega toka podjetja ter izboljšanje kazalnikov bilance stanja.
Če se odločimo za tovrstno storitev, potem moramo vedeti, da je možen odkup terjatev iz naslova nezapadlega računa ali dokumentarnega akreditiva. Banka tako odkupuje že nastale in nezapadle terjatve v domači ali pa tudi valuti. Banka odkupuje tudi terjatve z regresno pravico ali brez regresne pravice. Pri odkupu banka obračuna diskont in tudi nadomestilo za odkup terjatev, na katera se potem obračuna še DDV.
Katere so glavne prednosti za prodajalca terjatev?
Prodajalec terjatev si zagotovi takojšnjo likvidnost. Prav tako si zagotovi boljše upravljanje s terjatvami. Te lahko prodamo banki v vsakem možnem trenutku. Tako si izboljšamo finančno boniteto pri banki. Če svojemu kupcu podaljšamo valuto plačila, to ne bo vplivalo na našo likvidnost. Terjatev pa ni potrebno zavarovati v primeru odkupa terjatev brez regresa do našega podjetja. Celotno tveganje neplačila namreč prevzame banka. Zagotovimo si lahko ugodno financiranje, in sicer s prodajo terjatev do kupca z odlično boniteto.
Odkupi terjatev in prednosti kupca
Medtem ko kupec dobavitelju omogoči prodajo terjatev, mu tako zagotovi financiranje obratnega kapitala. Vzporedno s tem izboljša tudi odnose do samega dobavitelja, zniža pa se tudi tveganje nerednih dobav. Ko se dokončno dogovori z dobaviteljem, lahko podaljša plačilne roke. S tem izboljša likvidnost. To pa ne vpliva na likvidnost dobavitelja. Odkupi terjatev ne pomenijo dodatnega zadolževanja za določeno podjetje.
Pri tem nas vsekakor zanimajo tudi stroški odkupa terjatev. Diskont ter nadomestilo za odkup terjatev se določita na podlagi bonitetne ocene prodajalca in dolžnika. Smiselna je predvsem prodaja terjatev do kupca z odlično bonitetno oceno. Na podlagi tega se lahko zagotovi ugodnejše financiranje.
Kaj torej pomeni odkup terjatev po akreditivu?
Tovrstna oblika odkupa terjatev pomeni prodajo terjatev iz naslova dokumentarnega akreditiva z odloženim plačilom. Ko prodajalec izpolni vse pogoje, se mu izplača diskontirana vrednost terjatve. Ta je zmanjšana za stroške odkupa. Ta odkup je vedno brez regresne pravice. Podjetje s prodajo terjatev tako financira rast obsega poslovanja. Odpravlja pa tudi tveganje neplačil s strani kupcev.
Ta oblika ima torej veliko prednosti. V prvi vrsti gre namreč za takojšnjo likvidnost, prodajalec terjatev pa lahko ponudi ugodnejše plačilne pogoje, to pa nikakor ne vpliva na njegovo likvidnost. Predvsem pa gre za nižje stroške odkupa terjatev kot pri navadnem odkupu terjatev.
Dodaj odgovor