Faktoring je vedno bolj priljubljena oblika financiranja podjetij, zato smo se odločili, da vam jo na kratko predstavimo.
Faktoring je po svoji pravno-formalni osnovi pogodba med podjetjem (v nadaljevanju komitent) in faktorsko hišo (v nadaljevanju faktor). Slednji kupi od komitenta še nezapadle terjatve, ki jih ima komitent do tretje osebe (t.i. dolžnika), in plača komitentu do 80% bruto vrednosti terjatve glede na pogodbo. Faktor po poravnavi računa s strani tretje osebe komitentu izplača še preostalo vrednost (20%), zmanjšano za svojo provizijo in obresti na financirani znesek.
Faktoring v petih korakih:
- Prodajalec proda in dobavi kupcu blago ali storitev in mu izda račun.
- Prodajalec (takoj po dobavi) odstopi terjatev faktorju, mu izroči kopijo računa in odstopno izjavo, ki jo podpišeta prodajalec (odstopnik terjatve, t.j. komitent) in kupec dolžnik.
- Faktor lahko komitentu že naslednji dan nakaže dogovorjeni znesek, zmanjšan za faktorinško provizijo.
- Ob dospelosti terjatve kupec plača blago ali storitev z nakazilom na račun faktorja.
- Faktor poračuna plačilo za odstopljeno terjatev, znesek pa zmanjša za obresti za uporabljeno financiranje.
Torej, rečeno z drugimi besedami podjetje proda svoj že izstavljen račun, ki še ni zapadel v plačilo faktorski hiši. Podjetje tako nima več odprtih terjatev, ni se mu več potrebno ukvarjati s čakanjem na plačilo ali celo z morebitno izterjavo, ampak takoj dobi priliv finančnih sredstev, potrebnih za nadaljnje poslovanje. Faktorska hiša pa iz takšnega posla pridobi plačilo v obliki provizije.
Faktoring podjetjem tako zagotavlja odpravljanje tveganj v finančnem poslovanju, učinkovitejše upravljanje s terjatvami in izboljšanje finančne likvidnosti.
Glede na tip dolžnikov faktoring delimo na:
- Faktoring brez regresne pravice, kjer faktor pred financiranjem zavaruje terjatve komitenta in v kolikor dolžnik do datuma zapadlosti terjatve ne poravna svojih obveznosti, plačilo namesto dolžnika poravna faktor.
- Faktoring z regresno pravico, se uporablja zlasti v primerih, ko ima odstopnik več kupcev s slabšo bonitetno oceno, pri čemer komitent terjatev jamči za izplačilo nastalih obveznosti do faktorja.
Prednosti faktoringa so:
- odpravljanje tveganj v finančnem poslovanju,
- učinkovitejše upravljanje s terjatvami,
- izboljšanje finančne likvidnosti,
- izboljšanje možnosti financiranja rasti podjetja,
- časovno hitrejše unovčevanje terjatev,
- zmanjšanje tečajnih tveganj pri mednarodnem faktoringu.
Vir: Achilles.si